Aktienoptionen Performance Basiert

Startseite 187 Artikel 187 Performance-Aktienoptionen in Broad-Based Plans Redakteure Hinweis: Sie können viele weitere Artikel über Mitarbeiter-Ownership und Corporate Performance in den Artikeln Abschnitt Titel Ownership Concepts and Research auf unserer Homepage finden. Fast alle Aktienoptionen, die unter breit angelegten Aktienoptionsplänen ausgegeben werden, sind entweder nichtqualifizierte Aktienoptionen (NSOs) oder Anreizoptionen (ISOs). Diese Pläne eignen sich für die Festpreisabrechnung, so dass sie zum Zeitpunkt der Gewährung nicht in der Gewinn - und Verlustrechnung des Unternehmens ausgewiesen werden. Einige Executive Pläne verwenden jedoch leistungsorientierte Optionen. Diese Pläne sehen vor, dass der Optionsinhaber keinen Wert aus der Option realisiert, es sei denn, dass bestimmte Bedingungen erfüllt sind, wie beispielsweise der Aktienkurs, der einen bestimmten Wert über dem Zuschusspreis übersteigt oder das Unternehmen die Industrie übertrifft. Performance-basierte Pläne können variablen Plan Buchhaltung, die Unternehmen auf ihre Gewinn-und Verlustrechnung einen Wert durch die Berechnung der Differenz zwischen dem Zuschusspreis der Optionen und den Aktien aktuellen Marktwert, multipliziert mit dem Prozentsatz der Optionen angewiesen, angepasst Für die kumulierten vorherigen Aufwendungen. Ein leistungsorientierter Plan, bei dem das Bewertungsdatum (der erste Tag, an dem die Anzahl der Aktien und der Ausübungspreis bekannt sind) nach dem Datum des Zuschusses eine variable Planabrechnung auslöst. Dieser Erfolg des Gewinns entmutigt die meisten Unternehmen, mindestens einige Arten von Leistungsoptionen in einem breit angelegten Plan zu verwenden, obwohl ein Argument dafür besteht, dass die Aktionäre mit diesem Ansatz viel glücklicher sein sollten. Solange die Aktionäre in der glückseligen Buchhaltung Unwissenheit bleiben, aber die feste Ansatz besser zu sehen. Die Unternehmen können sich aber auch darüber im Klaren sein, dass die Festlegung eines Leistungskriteriums für Optionen nicht für Führungskräfte ungeeignet sein kann, weil sie zu wenig Kontrolle darüber haben, dass Unternehmen die Ziele erreichen. Natürlich haben sie nicht mehr Kontrolle darüber, ob die Unternehmen Aktienkurs über den Zuschuss Preis erhöht, aber die Schichtung auf Bedingungen können die Optionen zu unsicher erscheinen. Die Befürworter für leistungsorientierte Pläne zielen darauf ab, spezifische Ziele zu erreichen. Dies kann dazu beitragen, das Interesse der Mitarbeiter an unternehmensspezifischen Zielen zu lenken, während die Mitarbeiter oft von Optionen profitieren können, nur weil die Branche oder der breite Markt gut funktioniert. Die Pläne können auch leichter zu verkaufen, um zumindest einige Aktionäre, vor allem, wenn sie für die feste planen Buchhaltung zu qualifizieren. Wenn diese oder andere Argumente überzeugend sind, könnten verschiedene Arten von Leistungsoptionen berücksichtigt werden. Die hier beschriebenen Pläne sind nicht die einzigen Entscheidungen, die Unternehmen alle möglichen Leistungskriterien und Optionsbedingungen auferlegen können. Unabhängig von der Wahl ist jedoch darauf zu achten, dass es von Mitarbeitern leicht verstanden werden kann, dass es eine echte Chance hat, einen aussagekräftigen Wert zu liefern, dass es mit der Unternehmenskultur passt und dass es keine Rekrutierungs - oder Aufbewahrungsprobleme verursacht. Pläne, die Fixed-Plan-Rechnungslegung erlauben Zuschüsse In den einfachsten Plänen gewährt das Unternehmen Optionen nur auf die Erreichung bestimmter bestimmte Ziele, wie Aktienkurs oder Gewinne. Boeing kündigte einen solchen Plan vor ein paar Jahren an. Performance-Accelerated Vesting Diese Pläne gewähren Optionen wie gewohnt, und haben einen normalen Vesting-Plan. Wenn jedoch festgelegte Ziele erfüllt sind, beschleunigt die Vesting. Zum Beispiel würde ein 25-jähriger Ausübungszeitplan nach drei Jahren zu 75 Ausübungen führen, doch könnte die Ausübung der Gewinne auf 100 beschleunigt werden, wenn die Einnahmeziele erreicht sind. Diese Pläne in der Regel feste Planung Buchhaltung, solange die Basis-Vesting-Zeitplan nicht über die Unternehmen normale Option Vesting Zeitplan oder, wenn es die einzige Art von Plan, was wäre wohl normal in der Branche. Prämienoptionen Diese Optionen werden zu einem Ausübungspreis (dem Kurs, zu dem die Aktien ausgeübt werden können) gewährt, die den aktuellen Kurs übersteigen, damit sie einen Wert haben, der Bestand muss sich auf mindestens diesen höheren Zielpreis erhöhen. Unternehmen müssen jedoch Optionsinhabern das Recht einräumen, ihre ausgeübten Optionen auszuüben, auch wenn der Kurs unter dem Zielpreis liegt. Beispielsweise könnte der aktuelle Preis bei 10% liegen und der Ausübungspreis 15 sein. Wenn die Aktien bis zur vollständigen Ausübung der Aktien 14 Jahre alt sind, müsste der Optionsinhaber in der Lage sein, die Option zum Kauf der 14 Aktien für 15 Jahre auszuüben. Pläne, die Variable Plan Rechnungswesen erfordern Preis-Vested Optionen Mit diesen Plänen werden Optionen zum aktuellen Preis gewährt, aber der Inhaber wächst nur, wenn die Aktien einen bestimmten höheren Preis erreichen. Ein Plan könnte bieten, dass einige der Optionen zu einem Preis Weste, während andere werden zu einem höheren Preis Weste. Performance-Vested-Optionen Diese Optionen sind an bestimmte Einzel-, Gruppen - oder Unternehmensziele gebunden. Wie bei der Preisausübung sind sie auf die Erreichung eines Ziels angewiesen, es sei denn, dass eine andere Messung als der Aktienkurs den Auslöser wie Einnahmen, Gewinne oder Kapitalrenditen liefert. Indizierte Optionen Weil Optionen auch in einem Unternehmen, das seine Branche unterbewertet, einen Wert haben können, bieten indizierte Optionen, dass der Zielkurs, zu dem Aktien ausgeübt werden können, durch die Performance von Peers oder dem Markt im Allgemeinen indexiert wird. Zum Beispiel für die Optionen, die bei 30 gewährt werden, wenn der Index der Peer-Aktienkurse 50 erhöht, könnte die Aktien ausgeübt werden bei 45. So würde nur Unternehmen Leistung von über 45 würde Wert schaffen. Alternativ, wenn der Aktienkurs um weniger als der Index sinkt, könnten die Inhaber erhalten, obwohl der Aktienkurs sank. Bleiben Sie informiert Eine Änderung der Optionsbedingungen, um die Ausübung der Option zu beschleunigen, wird nicht als neuer Zuschuss betrachtet. Ich sehe nichts in den Vorschriften, die diese Art der Beschleunigung verhindern, aber es müsste sorgfältig gehandhabt werden, wenn die Beschleunigung mehr als 100.000 Aktien verursacht, um in einem Jahr, basierend auf dem Ausübungspreis zu verbleiben, wird die ISO sehr wahrscheinlich werden Nicht qualifiziert. Aus der Perspektive des Mitarbeiters039s spreche ich jedoch nicht aus, dass ich die Performance-basierte ISO als Teil meiner Vergütung nicht gewertet hätte, es sei denn, die Leistungsbeurteilungen basieren vollständig auf objektiven Kriterien (und selbst dann wäre ich skeptisch). Ich fand es sehr einfach, wenn Bewertungen an Kompensation gebunden sind, um den Überprüfungsprozess zu manipulieren, um das gewünschte Kompensationsergebnis zu erzielen. 489 Aufrufe middot Ansicht Upvotes middot Nicht für Reproduktion middot Antwort erbeten von Adam Gering Mehr Antworten unten. Verwandte Fragen Gibt es einen maximalen Ausübungspreis für Incentive-Aktienoptionen Was tun die Incentive-Aktienoptionen Vereinbarung Details wirklich in Bezug auf Dollar-Wert bedeuten Die am engsten gehaltenen Unternehmen bieten eine Form von Eigenkapital Anreiz für Vertriebsmitarbeiter, wie Aktienoptionen oder Formen von Phantom Aktien Ich habe Optionen mit Sale-to-Cover ausgeübt. Wenn ich nun die Aktie verkaufe, wird mein Gewinnglanz auf dem Kurs basieren, bei dem ich die Optionen erworben habe. Wie kann ich aktienorientierte Aktienoptionen für meine Mitarbeiter anbieten Mitarbeiteroptionen: Sollte ich einen W-8BEN oder W9 - für US-Bürger verwenden Leben und arbeiten in Großbritannien für ein US-Unternehmen Was ist die Definition eines Mitarbeiters für die Zwecke der Incentive Stock Options (ISO) ISOs kann sicherlich haben Performance-Bedingungen im Zusammenhang mit Vesting. Sie können immer noch haben, mit ISOs in NQSOs gedreht werden. Gibt es eine jährliche 100.000 Begrenzung auf ISOs, die zuerst ausüben können in jedem Kalenderjahr. Der Wert hierfür basiert auf der Multiplikation des Marktwertes am Tag der Gewährung durch die Anzahl der ISO, die ausübbar werden (über Vesting oder zulässige Quotexercise vor Vestquot). Sollte die Performance in einem bestimmten Kalenderjahr die Vesting-Beschleunigung beschleunigen, müssten Sie diese Grenze für dieses Jahr neu berechnen. Dies kann automatisch dazu führen, dass einige oder alle Optionen ihren ISO-Status verlieren. Performance-Bedingungen auf ISOs erfordert auch eine sorgfältige Struktur. Es gibt potenzielle IRC 409A Fragen, mögliche Buchhaltungsprobleme und potenzielle Probleme mit den Abschnitten des Kodex, die qualifizierte Mitarbeiter Equity (IRC 421-424) regeln. Ich würde empfehlen, dass dies nicht als DIY-Projekt durchgeführt werden. Ich stimme mit Mike Emleigh, dass die meisten Mitarbeiter finden würde eine subjektive Weste Komponente unplatable werden. Und wenn Sie quotalwaysquot beschleunigen Vesting, können Sie in Schwierigkeiten mit dem Geist der Leistungsbedingungen und die damit verbundenen Buchführung und Besteuerung, die mit kommt. 358 Aufrufe middot Ansicht Upvotes middot Nicht für ReproductionI finde, dass für Optionen Zeitbasis funktioniert am besten. In sehr frühen Stadium Unternehmen, Dinge ändern sich so schnell, dass zwangsläufig die Ziele für Performance-basierte Optionen kontinuierlich zurückgesetzt werden, was bedeutet, neu zu verhandeln, jedes Mal, wenn dies geschieht. Auch Performance-basierte Optionen unterliegen, was ich rufe über Verhandlungen in Bezug auf die Ziele, Zeit, Annahmen, etc. Ich mag sehen, Clients Ausgabe Zeit basiert Optionen. Wenn es nicht funktioniert, lassen Sie sie gehen. 1.4k Views middot Ansicht Upvotes middot Nicht für Fortpflanzung Diese Antwort ist kein Ersatz für professionelle Rechtsberatung. Mehr Mehr Antworten. Verwandte Fragen Wissen Sie, wenn Automatische bietet neue Mitarbeiter Aktienoptionen oder RSUs Wie kann ich beurteilen, Eigenkapital im Jobangebot auf der Grundlage der Anzahl der Aktienoptionen nur Can a LLC Ausgabe Aktienoptionen an Mitarbeiter Können Anreiz Aktienoptionen leistungsorientiert sein In welchem ​​Stadium der Start up sind Aktienoptionen angeboten, um Mitarbeiter What039s besser: Aktienoptionen oder RSUs bietet Buchung bieten Aktien an seinen Mitarbeiter Does Box bieten neue Mitarbeiter Aktienoptionen oder RSU Do Khan Academy Mitarbeiter erhalten alle Aktienoptionen Ist es möglich, eine einzelne Mitarbeiter-Aktienoption ausüben Wie Tun Aktienoptionen für Google-Mitarbeiter arbeiten Wie wirken sich Aktienoptionen auf den Mitarbeiter aus? Was ist ein RSU Hat MondoDB (10gen) derzeit neue Mitarbeiteraktienoptionen oder RSUs zur Verfügung. Mark hat eine gute Arbeit geleistet, die die benötigte Dokumentation enthält. Für Performance-Optionen stimme ich mit Mike, dass sie ziemlich schwierig für Start-up-Unternehmen zu verwalten sind, da Ziele regelmäßig ändern, und Sie wollen nicht riskieren, was sollte ein Anreiz zu einer Enttäuschung, wenn die Performance-Metriken nicht erreicht werden. Das heißt, einige Start-up-Unternehmen bedeuten, dass Quotperformance Awards mehr in dem Sinne, dass, wenn das Unternehmen oder Mitarbeiter schlägt eine vordefinierte Metrik, dann erhalten sie eine Option, die dann über die Zeit wächst. Das könnte auch ein interessantes Modell sein. Selbst wenn Sie wahre Performance Awards wünschen (wobei die Gewährleistung durch die Erreichung von Metriken getrieben wird), wie Markus erwähnt, ist alles, was Sie brauchen, ein Plan, an dem Aktien zugelassen sind. Dann müssen Sie Plandokumente erstellen, die die grundlegenden Funktionen des Plans skizzieren, und jeder Teilnehmer würde eine Finanzhilfevereinbarung erhalten, die die spezifischen Bedingungen für die Erfüllung ihrer Bedingungen ausspricht. Dinge, die Sie brauchen, um durch zu denken sind, ob die Option auf Zeit und Leistung Weste (dh Sie müssen ihre 2 Jahre und wir haben ein Ziel zu erfüllen), oder einfach nur Leistung, was die tatsächlichen Auszahlung Szenarien sind (zB ist es die Fall, dass sie 0 erhalten, wenn sie don039t das Ziel getroffen, oder wenn sie 80 der Weg dorthin zu erreichen, können sie 80 der Aktien erhalten Ausübung Können sie mehr als 100, wenn das Ziel überschreiten etc.). Beachten Sie auch, dass, sobald Sie zu dem Punkt, dass Sie die Bewertung und die Auszahlung Ihrer Auszeichnungen (erforderlich für ein privates Unternehmen mindestens 2 Jahre vor einem möglichen Börsengang) zu erhalten, dass Leistungspreise unterschiedliche Behandlung als zeitbasierte Auszeichnungen haben. I039d glücklich sein, um weitere off-line zu diskutieren, wenn you039d wie. 600 Aufrufe middot Ansicht Upvotes middot Nicht für Fortpflanzung Es gibt grundsätzlich drei Sätze von Dokumenten, die geschrieben werden müssen: Ihr company039s Pool von autorisierten Aktien muss erhöht werden, um Aktien, die bei der Ausübung von Optionen erstellt werden. Dies geschieht in der Gründungsurkunde oder durch eine Aktion mit Zustimmung der Aktionäre geändert. Ihr Unternehmen sollte quadratischer Planquot haben, der die Bedingungen festlegt, unter denen die Optionen gewährt und ausgeübt werden können und wie viele Aktien verfügbar sind. Jeder Mitarbeiter gewährt Zuschüsse erhält eine Beschreibung des Zuschusses, und eine Aktienoptionsvereinbarung über die Festlegung der Bedingungen ihrer Vesting und Aktienbesitz. Diese Papierkram wird in der Regel ein Formular der Mitarbeiter verwenden können, um tatsächlich Optionen. (Eigentümliches Eigentum an Aktien wird in der Regel elektronisch verfolgt, aber Sie können Papier Aktien Zertifikate zu verteilen.) Holen Sie sich einen erfahrenen Anwalt, diese Dokumente zu schreiben. Sie wollen wahrscheinlich Ihre employee039s Optionen, um als Incentive Stock Option (ISO) für steuerliche Behandlung qualifizieren, aber Mitarbeiter Optionen können quotNonqualified Stock Optionsquot auch sein. Sie don039t wollen etwas tun, die Ihre Mitarbeiter zu zahlen Einkommensteuer auf Eigenkapitalausgleich, dass sie can039t verkaufen können. Jetzt, I039m nicht sicher, was Sie mit quotperformance-basedquot bedeuten. Der Wert der Option variiert bereits aufgrund der Performance des Unternehmens. Es ist wahrscheinlich eine Verschwendung von Zeit zu versuchen, einen Zuschuss mit einer variablen Anzahl von Aktien zu bestimmen später als ein Mittel zur Veränderung der Kompensation zu schreiben. Der beste Weg, dies zu erreichen ist, zusätzliche Zuschüsse später auf der Grundlage der employee039s Leistung bieten --- don039t denke an den Equity-Award als eine einmalige Sache. Sie kann später durch zusätzliche Optionszuschüsse oder Restricted Stock Units erweitert werden (aber die steuerliche Behandlung der letzteren ist unterschiedlich.) Optionen typischerweise Weste über einen Zeitraum von vier oder fünf Jahren, so können Sie auch einige der Auszeichnungen von Underperforming Mitarbeiter zurückfordern (Oder neu zu verhandeln unter der Bedrohung der Kündigung, wie es der Fall in einigen jüngsten umstrittenen Aktionen von einem CEO.) 588 Aufrufe middot Nicht für die Reproduktion middot Antwort beantragt von 1 Person Robert Heiblim. Experte für Unterhaltungselektronik, Technologie und Märkte Dies ist Teil der Aufbau der Struktur des Unternehmens. Wenn Sie und Ihr Vorstand das Unternehmen und seine Aktien zu schaffen, dann eine Resolution, um beiseite Aktien für Mitarbeiter Anreize getroffen werden können. Wenn dies in der Firma039s Minuten, dann Aktien oder Optionen für Aktien kann in den meisten jeder Mitarbeiter Anreizplan angegeben werden. Diese Dinge sind nicht zu schwer, aber die Dokumente müssen richtig gemacht werden. Holen Sie sich einige Ratschläge von erfahrenen Folk. 464 Ansichten middot Nicht für Fortgeschrittene middot Antworten von 1 Person beantragt